Процесс расчета заработной платы в SAP HCM включает в себя расчет начислений и удержаний из заработной платы, а также расчет налога на доходы физических лиц и страховых взносов. После завершения расчета заработной платы в системе формируются проводки по всем видам начислений, удержаний из заработной платы и отчислений в бюджет и фонд социального страхования. Проводки формируются с контировкой на соответствующие объекты в системе SAP FI.
Основным принципом бухгалтерского учета является принцип двойной записи, обеспечивающий балансовое равенство, что позволяет избегать многих ошибок . Он состоит в том, что каждая хозяйственная операция, совершаемая предприятием, подлежит отражению в одной и той же сумме одновременно на двух счетах бухгалтерского учета: по дебету одного из них и по кредиту другого из них.
Каждая хозяйственная операция может быть записана в бухгалтерском учете следующим образом:
- Дата совершения операции
- Дебет некоего счета
- Кредит некоего счета
- Сумма операции
- Номер документа, на основании которого совершена операция
Указание суммы хозяйственной операции , дебетуемого и кредитуемого счета, даты, номера документа называется проводкой. Суть проводки в том, любую операцию можно отразить по двум счетам одновременно – по кредиту счета источника средств и по дебету счета объекта вложения средств. Пара счетов, участвующих в проводке, называется корреспонденцией счетов, счета корреспондирующими друг с другом. Каждую финансово-хозяйственную операцию можно записать бухгалтерской проводкой или несколькими проводками.
В системе SAP ERP 2005 бухгалтерская и финансовая отчетность ведется в системах FI/CO. Из системы Из SAP ERP HCM в систему FI/CO проводятся данные по рассчитанной заработной плате, проодимые оплаты имеют счета по дебету и по кредиту:
В системе SAP ERP HCM виды оплат привязываются к символическим счетам по дебету и по кредиту, которые в свою очередь привязываются к аналитическим и синтетическим счетам в SAP FI.
Символический счет определяется четырехзначным кодом, в соответствие которому поставлен вид контировки (счета) для переноса данных в FI и признак зависимости от группировки сотрудников для выбора счета.
Символические счета подразделяются на следующие группы (Таблица T52EP):
– счета наличия (признак F)
– счета затрат (признак С)
– счета дебиторов (признак D,DF)
– счета кредиторов (признак K,KF)
| Симв. Счет | Описание символического счета | Вид счета |
| 3100 | 310000000 Расходы будущих периодов | F |
| 3210 | 320000010 Основная заработная плата | C |
| Контировка | Бухгалтерский счет |
| С – расходные счета | 20 Основное производство
26 Общехозяйственные расходы |
| F – счет наличия | 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
76 Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (оплата по договору подряда) 51 Расчетный счет (ссуда) |
| Q – счет наличия с табельным номером | 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
76 Расчеты с разными кредиторами и дебиторами (оплата по договору подряда) 51 Расчетный счет |
| K – лицевые счета кредиторов | 71 Расчеты с подотчетными лицами
73 Расчеты по предоставленным займам 76 Расчеты по исполнительным документам (вид оплаты) |
| KF – фиксированные счета кредиторов | 68 Расчеты по налогам и сборам (НДФЛ)
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
| D – лицевые счета дебиторов | 62 Расчеты с дебиторами
73 Расчеты по предоставленным займам |
| L – счет дебитора по каждой ссуде | 73 Расчеты по предоставленным займам (инфотип 0045) |
Основные настройки делаем в :
SPRO: Расчет зарплаты – Расчет зарплаты: Россия – Система отчетов для проводки результатов расчета зарплаты в Учет и отчетн.
В модуле нужно определять группы видов оплат для формирования документов проводок по каждой группе в отдельности. Для разделения документов с проводками по заработной плате для видов оплаты нужно завести свой класс анализа. Виды оплат группируются так, чтобы в каждом документе присутствовал только один счет с дебетовой или с кредитовой стороны.
Далее IMG операция «Группировка сотрудников для выбора счета: определение знач.» ( таблица T52EM) , потом настраиваем признак Определение присвоения ГрСотрудн/выбор счета – PPMOD.
Затем определяем символические счета:
IMG операция Расчет зарплаты -> Расчет зарплаты: Россия -> Система отчетов для проводки результатов расчета зарплаты в Учет и отчетн. -> Операции в системе HR -> Группировка сотрудников и символические счета -> Определение символических счетов ( таблица T52EK) . Создание символического счета подразумевает определение некоторых характеристик- Вида контировки и Momag- зависимости от модификатора (группы, определенной в признаке PPMOD).
Далее IMG операция Расчет зарплаты -> Расчет зарплаты: Россия -> Система отчетов для проводки результатов расчета зарплаты в Учет и отчетн. -> Операции в системе HR -> Ведение видов оплаты -> Определение характеристик проводки видов оплаты (таблица T52EZ)
привязываем символические счета к виду оплаты. Символические счета привязываются к финансовым счетам в системе FI/CO.
—Потом осуществляем настройку ведения даты проводки для периодов расчетаIMG операция Расчет зарплаты -> Расчет зарплаты: Россия -> Система отчетов для проводки результатов расчета зарплаты в Учет и отчетн. -> Операции в системе HR -> Ведение даты проводки для периодов расчета заработной платы (таблица T549S_B)
Далее, если необходимо расширение программы формирования проводок RPCIPE00 , например, если для красного стороно мы ввели свой класс анализа для вида оплаты , то в тр. se24 вызываем класс CL_HRPAY99_POSTING_ENGINE_PPдля метода.
Если данные из HR нужно передавать в другую системе , то нужно осуществлять ALE – настройки :
IMG операция SAP NetWeaver->Сервер приложений->IDoc-интерфейс/Концепция распределенных приложений (ALE)->Моделирование и внедрение бизнес-процессов->Конфигурация предв. определенных бизнес-процессов ALE->Управление персоналом-HR
